Как да преразгледаме небалансиран баланс

Отчет за баланса, представящ активите и пасивите на вашата компания, трябва да бъде нетен между всички категории. С други думи, сумата на активите, пасивите и собствения капитал на вашата компания винаги трябва да се балансира до нула. Ако генерирате отчет за баланса, който не е равен на нула, може да има грешка в транзакциите с главна книга. Разбирането къде да търсите може да ви помогне да изолирате грешката и да я коригирате, за да създадете точни отчети.

Балансови сметки

Балансовите сметки са сметките, които не влияят пряко върху номера на приходите и разходите. Сметките на активи като предплатени договори, парични средства и вземания са в категориите на активите. Сметки за пасив, като дължими задължения и сметки за собствен капитал, принадлежат към категорията на баланса на пасивите. Правилните класификации и разбирането на това, кои сметки принадлежат в баланса, са от съществено значение за точния пробен баланс.

Пробен баланс

Започнете с отчет за пробния баланс, за да прегледате балансите на всичките си акаунти на едно място. Докладът за пробния баланс съдържа всеки акаунт в главната книга, който има салдо за отчетния период. Пропускането на нулеви балансови сметки ви помага да преглеждате само сметките, които са приложими за цикъла на отчитане, спестявайки време и объркване. Прегледайте салдата в акаунта, както се появяват в отчета за пробния баланс. Ако има акаунти, които изглеждат неправилни, маркирайте ги в списъка или направете бележка на лист хартия, за да прегледате дейността в акаунта.

Прегледайте активността на книгите

Прегледът на дейността на счетоводството може да ви помогне да намерите причината за вашия балансиран баланс. Достъп до всеки акаунт в главната книга поотделно за всички акаунти, за които поставяте под въпрос баланса. Прегледайте списъка на транзакциите за периода, като отбележите всякакви, които изглеждат необичайни. Проверете за записи в списания или за неправилни публикации в транзакции, които може да са внесени по невнимание в балансова сметка. Прекласифицирайте всички неточни транзакции с обща позиция в журнала, за да коригирате баланса.

Записи в дневника

Грешка в записите в журнала може да доведе до небалансиран баланс. Прегледайте всяка публикация в журнала, публикувана в акаунти, за които не сте сигурни. Проверете дали сумите, посочени в записа, са правилни. Погледнете документите, поддържащи записа на списанието, за да потвърдите, че записът е публикуван правилно и е публикуван в подходящия период. Проверете подробностите за записа в книгата, за да сте сигурни, че записът е публикуван правилно и без системна грешка. Някои небалансирани акаунти са резултат от публикациите в списанията два пъти неволно.

Изчисления на собствения капитал

Проверете цифрите в собствения си акционерен капитал или в собствения капитал, ако бизнесът е еднолична собственост. Категорията на капитала е еквивалент на разликата между активите и пасивите. Ако вашият бизнес има повече активи от пасиви, вашият бизнес има собствен капитал. С увеличаване на активите, капиталът се увеличава. По същия начин, ако имате намаление на активите или увеличение на пасивите, капиталът намалява. Ако това изчисление на собствения капитал не доведе до разликата между вашите активи и пасиви, вашият баланс няма да балансира.