Колко често можете да вземете бизнес загуба върху данъците си?

Службата за вътрешни приходи няма строго правило за това колко често даден бизнес може да декларира загуба, но злоупотребите с отписване на загуби от бизнеса доведоха до това, че IRS разработи техники за одит, за да определи дали бизнесът всъщност е предприятие с печалба или не. Следователно, ако вашият бизнес показва повече години загуби, отколкото печалби, можете да предизвикате по-внимателно поглед от страна на IRS за това дали управлявате легитимен бизнес въз основа на нещо, наречено „правило за загуба на хоби“. Има допълнителни фактори, които определят дали последователните бизнес загуби ще доведат до разследване или одит.

Правило за загуба на хоби

Най-основното правило за загубата на хоби прави разлика между хоби и печалба, ако предприятието има печалба за три от последните пет години, включително текущата данъчна година. За предприятията, свързани с развъждане, показване, обучение или състезателни коне, тестът е печалба за две от последните седем години.

Простото показване на загуба за повече от две от последните пет години не смята автоматично вашия бизнес за хоби. Това може да доведе до по-внимателна проверка от страна на IRS, като телефонно обаждане или писмо с искане за конкретна документация, за да обоснове позицията ви, или дори посещение на вашето място на дейност. Одитът може или не може да бъде насрочен, но рядко това е първата стъпка в разследването.

Хоби срещу Удръжки при загуба на бизнес

Докато много хобита генерират доходи, основната данъчна разлика между хоби и бизнес е, че можете да използвате загуба на бизнес, за да компенсирате други облагаеми доходи, но можете да отписвате само разходи за хоби до размера на получения доход.

Пример: правите юргани и понякога ги продавате. Миналата година сте похарчили 2000 долара за прошиване на консумативи и сте направили пет юргани, от които сте продали две за общо 500 долара. Ако квилинг се счита за хоби за данъчни цели, можете да приспаднете 500 долара спрямо приходите, получени от ватиране. Ако обаче подадете График С за валяк бизнес, в който сте възнамерявали да продадете всички произведени юргани, имате право да отпишете общата сума, изразходвана за доставки за юргани, предназначени да бъдат продадени, като по този начин ще получите загуба от 1500 долара спрямо други приходи, отчетени във вашия формуляр 1040.

Основни фактори

Вътрешните приходи използват тези фактори, наред с други, за да определят дали предприятието е бизнес или хоби: количество време, изразходвано за дейността, разчитане на доходите от дейността, друг доход, спечелен извън дейността, знания и предистория, достатъчни за провеждане на бизнес в дейността и причина за бизнес загуби.

За повечето законен бизнес тези фактори ще бъдат лесни за доказване, ако бъдат поставени под въпрос от IRS. Съхранявайте точни записи на всички разходи, особено тези, които служат за разделяне на вашия бизнес освен хоби, занимаващо се със същата дейност, като например промоция и маркетинг, и продължаващо обучение по управление на бизнеса или вашата бизнес дейност.

Бизнес единица

Правната структура на вашия бизнес е важна. Правилото за загуба на хоби и свързаните с него изисквания да се докаже, че предприятието се занимава с печалби, се прилага за физически лица, партньорства, тръстове и S корпорации. Не се отнася за корпорациите C. Обяснение за разграничението може да бъде, че правната структура и данъчните изисквания на корпорациите C правят по-малко вероятно да се възползват от същия вид избягване на данъци като другите стопански субекти, тъй като загубата не може да бъде отписана спрямо другия доход на собственика. Тези допълнителни изисквания за корпорация C също показват по-голяма вероятност предприятието да се занимава с печалба дейност.

Санкции

В случай че Службата за вътрешни приходи определи, че бизнесът ви е само хоби, ще трябва да изменяте данъчните си декларации за въпросните години. Ще трябва да платите всяко недоплащане на данък в резултат на прекласификация на дейността, плюс забранените загуби спрямо други доходи.

Допълнителната неустойка, свързана с точността в размер на 20 процента от недостатъчното заплащане, ще бъде оценена за небрежност или неспазване на правилата и / или значително подценяване на данъка върху дохода. В някои случаи санкцията може да достигне до 40 процента за брутни грешки при оценяване, дефинирани като недоплащане на данъци от 5000 или повече долара, 10 000 долара за корпорации.